polityka rozdilennya obov yazkiv

ПОЛІТИКА РОЗДІЛЕННЯ ОБОВ'ЯЗКІВ

1. ЗАГАЛЬНІ ПОЛОЖЕННЯ

Ця Політика розділення обов'язків (далі – Політика) розроблена з метою встановлення єдиних принципів та процедур розподілу функціональних обов'язків між співробітниками Товариства для забезпечення ефективного внутрішнього контролю, мінімізації ризиків шахрайства, помилок та зловживань, а також підвищення прозорості та підзвітності у всіх бізнес-процесах. Політика є обов'язковою для виконання всіма працівниками Товариства, незалежно від їхньої посади та рівня відповідальності.

2. МЕТА ТА ПРИНЦИПИ

Основною метою Політики є запобігання ситуаціям, коли одна особа має повний контроль над критичними етапами бізнес-процесу, що може призвести до несанкціонованих операцій або приховування помилок. Принципи, на яких ґрунтується ця Політика, включають:

*   Розділення функцій: Жодна особа не повинна мати можливість ініціювати, авторизувати, виконувати та реєструвати операцію, а також здійснювати її звірку.
*   Незалежність контролю: Функції контролю повинні бути відокремлені від функцій виконання.
*   Ротація обов'язків: За можливості, періодична ротація ключових обов'язків для зменшення ризику зловживань.
*   Нагляд: Забезпечення належного нагляду за виконанням обов'язків.

3. СФЕРА ЗАСТОСУВАННЯ

Ця Політика поширюється на всі бізнес-процеси Товариства, включаючи, але не обмежуючись, фінансові операції, управління активами, закупівлі, продажі, управління персоналом та інформаційні технології. Керівники структурних підрозділів несуть відповідальність за впровадження та дотримання принципів розділення обов'язків у своїх підрозділах.